Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

W 2020 zmianie ulega zmniejszająca podatek. W świetle nowych regulacji wynosić będzie:

• 1360 zł - dla podstawy obliczenia podatku nieprzekraczającej kwoty 8000 zł (wówczas nie odprowadza się podatku);
• 1360 zł pomniejszone o kwotę obliczoną według wzoru: 834 zł 88 gr × (podstawa obliczenia podatku - 8000 zł) ÷ 5000 zł, dla podstawy obliczenia podatku wyższej od 8000 zł i nieprzekraczającej kwoty 13 000 zł;
• 525 zł 12 gr - dla podstawy obliczenia podatku wyższej od 13 000 zł i nieprzekraczającej kwoty 85 528 zł;
• 525 zł 12 gr pomniejszone o kwotę obliczoną według wzoru: 525 zł 12 gr × (podstawa obliczenia podatku – 85 528 zł) ÷ 41 472 zł, dla podstawy obliczenia podatku wyższej od 85 528 zł i nieprzekraczającej kwoty 127 000 zł.
• 0 zł dla podstawy opodatkownia powyżej 127 000 złotych

Ulga podatkowa od dochodu równa jest sumie wpłat na konto IKZE w roku za który dokonujemy odliczenia. Dla przykładu, jeśli w 2020 roku wpłaciliśmy na konto IKZE kwotę 6000 PLN i jesteśmy w pierwszym progu podatkowym (17%), to nasza ulga podatkowa wyniesie 1'020 PLN. Zakładając, że nie mamy innych odliczeń i nasz pracodawca dokonał wszystkich płatności podatków w ciągu roku, to kwotę ulgi podatkowej Urząd Skarbowy zwróci nam na konto.

Jeśli jesteśmy w II progu podatkowym i wpłacimy maksymalną kwotę 6'272,40 PLN, to nasz podatek zostanie obniżony o 2'007,16 PLN

Co ciekawe, mimo, że dostaniemy zwrot z Urzędu Skarbowego podatku, na naszym rachunku IKZE dalej będzie pracować kwota kapitału jaką wpłaciliśmy na konto IKZE. To aktualnie jedyne takie rozwiązanie finansowe wspierające oszczędzanie w Polsce.