Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Roczny limit wpłat nie może przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2 krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.

W 2025 roku limit wpłat na IKZE wynosi 10 407,60 zł dla osób pracujących na etacie oraz 15 611,40 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

Roczny limit wpłat nie może przekroczyć trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.

W 2025 roku limit wpłat na IKE wynosi 26 019 zł.

Wpłaty w danym roku podatkowym można odliczyć od podstawy opodatkowania. Oznacza to minejszy podatek PIT. W 2025 można zyskać nawet 4 995,65 PLN.

Brak.

Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych.
Zwolnienie z podatku dochodowego wypłat transferowych zgromadzonych środków pomiędzy instytucjami finansowymi prowadzącymi IKZE, na IKZE osoby uprawnionej.

Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych.

Zwolnienie z podatku dochodowego dochodów z tytułu oszczędzania na IKE, uzyskanych w związku z gromadzeniem i wypłatą środków, a także wypłatą transferową do PPE, pod warunkiem gromadzenia oszczędności na jednym IKE.

Na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem:

1. dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych

Na wniosek oszczędzającego, po ukończeniu przez niego 60 lat lub po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 lat oraz spełnieniu dodatkowego warunku:

1. dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych
2. dokonania ponad połowy wartości wpłat, ale nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty

Możliwość dopasowania częstotliwości i wysokości wpłat na rachunek do swoich możliwości i preferencji.

Możemy:

1. wpłacić cały roczny limit za jednym razem
2. rozbić limit na regularne miesięczne wpłaty
3. rozbić limit na nieregularne wpłaty

Możliwość dopasowania częstotliwości i wysokości wpłat na rachunek do swoich możliwości i preferencji.

Możemy:

1. wpłacić cały roczny limit za jednym razem
2. rozbić limit na regularne miesięczne wpłaty
3. rozbić limit na nieregularne wpłaty

Wypłata podlega opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym w stawce 10 %

Brak.

W całości, brak „częściowego zwrotu”.

Taki zwrot podlega jednak opodatkowaniu podatkiem dochodowym PIT.

W całości lub w części („częściowy zwrot”).

Taki zwrot wiąże się z koniecznością zapłacenia 19% podatku od dochodów kapitałowych tak jak w przypadku innych lokat.

Oszczędności w całości dziedziczone.

Nie płacimy podatku od spadków i darowizn.

Osoby dziedziczące środki z IKZE będą musiały zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy w stawce 10%. W przypadku przeniesienia wartości spadku na własne konto w trzecim filarze spadkobierca nie zapłaci 10% podatku ryczałtowego (IKZE).

Oszczędności w całości dziedziczone.

Nie płacimy podatku od spadków i darowizn.

Osoby dziedziczące środki z innego IKE mogą je przenieść na własne konto w trzecim filarze lub od razu wypłacić i nie płacą z tego tytułu podatku dochodowego.