Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Czy środki z IKZE są dziedziczone?

Tak, środki zgromadzone na IKZE (Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego) są dziedziczone. Oto kilka kluczowych informacji na temat dziedziczenia środków z IKZE:

Wskazanie beneficjentów:

• Posiadacz IKZE może wskazać osoby uprawnione do otrzymania środków po jego śmierci. Osoby te są nazywane beneficjentami. Wskazanie beneficjentów może być dokonane w umowie z instytucją finansową prowadzącą IKZE.
• Jeśli nie wskazano beneficjentów, środki z IKZE wchodzą w skład masy spadkowej i są dziedziczone zgodnie z ogólnymi zasadami prawa spadkowego.

Podatek od spadków i darowizn:

• Środki zgromadzone na IKZE przekazane beneficjentom nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. To oznacza, że osoby uprawnione nie muszą płacić tego podatku od odziedziczonych środków z IKZE.

Podatek dochodowy:

• Jeśli beneficjenci zdecydują się na wypłatę odziedziczonych środków z IKZE muszą zapłacić ryczałtowy podatek dochodowy od odziedziczonych środków w wysokości 10%.

Wypłata środków przez beneficjentów:

• Beneficjenci mogą zdecydować się na jednorazową wypłatę środków lub na przeniesienie środków na swoje IKZE, jeśli je posiadają. Decyzja ta zależy od indywidualnych potrzeb i sytuacji finansowej beneficjentów.
• W przypadku jednorazowej wypłaty, cała kwota podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym w wysokości 10%. Jeśli beneficjent zdecyduje się na przeniesienie środków na swoje IKZE, podatkowe konsekwencje będą miały miejsce w momencie wypłaty środków z IKZE w przyszłości.

Podsumowując, środki zgromadzone na IKZE są dziedziczone i mogą być przekazane osobom wskazanym przez posiadacza IKZE lub, w przypadku braku wskazania, zgodnie z ogólnymi zasadami prawa spadkowego. Beneficjenci tych środków muszą zapłacić podatek dochodowy od odziedziczonych kwot, ale nie podlegają one opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn.