Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Kto może odliczyć IKZE?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to jedno z narzędzi III filaru systemu emerytalnego w Polsce, które pozwala na odkładanie środków na przyszłą emeryturę z możliwością odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania. Oto kto może odliczyć IKZE:

1. Osoby fizyczne - IKZE mogą prowadzić osoby fizyczne, które są podatnikami podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Każda osoba mająca dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych może skorzystać z ulgi podatkowej związanej z wpłatami na IKZE.

2. Rezydenci podatkowi w Polsce - Osoby, które są rezydentami podatkowymi w Polsce (mają tu miejsce zamieszkania i podlegają nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu) mogą skorzystać z odliczenia wpłat na IKZE od podstawy opodatkowania.

3. Osoby prowadzące działalność gospodarczą - Przedsiębiorcy mogą również wpłacać na IKZE i odliczać te wpłaty od podstawy opodatkowania, co pozwala na zmniejszenie dochodu do opodatkowania.

Aby skorzystać z ulgi podatkowej, należy spełnić kilka warunków:

• Wpłaty muszą być dokonane w danym roku podatkowym.
• Maksymalna kwota wpłat podlegających odliczeniu jest ograniczona i określana co roku (na przykład, w 2024 roku limit ten wynosi 9 388,80 zł).
• Wpłaty na IKZE muszą być wykazane w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT-37, PIT-36, PIT-36L).

Korzystając z IKZE, można zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe, co czyni je atrakcyjnym narzędziem do długoterminowego oszczędzania na emeryturę.